In alle stilte vecht JPMorgan Chase tegen een nieuwe aanklacht inzake een misdrijf - dit keer voor belastingfraude in Frankrijk. De verdediging van de bank is dat zijn "mensenrechten" zijn geschonden.
JPMorgan Chase is de Amerikaanse bank die in 2012 gokte met de
bankdeposito's van doorsnee burgers in heel Amerika door exotische
derivaten te verhandelen in Londen en daarbij $ 6,2 miljard verloor.
Het is ook de bank die in 2014 twee misdrijven heeft toegegeven
vanwege haar rol in het faciliteren van Bernie Madoff bij het
binnenharken van het geld van duizenden andere burgers en bedrijven in
heel Amerika en ver daarbuiten. Het dossier van het oplichten van de
kleine man leest als dat van een goed verschanste misdaadfamilie.
Maar toen deze bank op 16 april 2015 in Frankrijk werd aangeklaagd
wegens medeplichtigheid aan belastingfraude (waarbij voormalige
bestuurders van investeringsmaatschappij Wendel betrokken waren,
waaronder Jean-Bernard Lafonta en Ernest-Antoine Seillière), had ze de
moed om in beroep te gaan tegen de aanklachten op grond van het feit
dat haar "mensenrechten" waren geschonden, samen met het overtreden
van verschillende strafwetboeken. Haar argument kwam hierop neer: de
bank was niet op de hoogte gesteld van het feit dat ze het recht had
om te zwijgen tijdens een verhoor. "De onderzoekskamer van het Hof van
Beroep van Parijs verklaarde het eerste verhoor en de aanklacht
van de bank nietig op grond van het feit dat de onderzoeksrechters
niet hadden gewaarschuwd, zoals wettelijk bepaald, dat zij haar recht
kon uitoefenen het zwijgen opleggen." Volgens het Hof van Cassatie was
"de reguliere tenlastelegging een noodzakelijke voorwaarde voor de
geldigheid van deze verwijzing ".
Jean-Bernard Lafonta, bijgenaamd de "Mozart van Financiën", werd in
2015 veroordeeld voor het verspreiden van onjuiste informatie en
handel met voorkennis, en kreeg een boete van 1,5 miljoen euro.
JPMorgan is een internationale bank die al meer dan een eeuw bestaat.
Het heeft legio internationale advocaten op de loonlijst staan,
werkzaam bij de meest geraffineerde advocatenkantoren ter wereld.
Zouden de bank en haar advocaten na een eeuw van gerechtelijke
gevechten niet moeten weten dat ze het recht hebben om te zwijgen?
Verbazingwekkend genoeg accepteerde de strafkamer van het Hof van
Cassatie in Frankrijk op 26 september 2018 dit argument en vernietigde
zij niet alleen de aanklacht, maar beval zij ook dat alle verwijzingen
naar de bank, inclusief de namen van haar advocaten, uit de aanklacht
moesten worden verwijderd.
We zouden deze redenering van de rechtbank kunnen volgen als de zaak
ging over iemand die pech had en niet eerder met de wet in aanraking
was gekomen, en die werd vertegenwoordigd door een simpele advocaat.
Maar JPMorgan Chase is een vijfvoudig veroordeelde criminele
organisatie in de Verenigde Staten, een recidiverende wetsovertreder,
met de beste advocaten die je voor miljarden dollars aan winst per
jaar kunt kopen.
Volgens de rechtbankverslagen werd JPMorgan Chase vertegenwoordigd
door Thierry Baudet Marembert van de in Parijs
gevestigde firma Kiejman & Marembert. De website van het
advocatenkantoor beschrijft Marembert als volgt:
"Al meer dan twintig jaar vertegenwoordigt hij bedrijven, hun
leidinggevenden en bedrijfsfunctionarissen, internationale
instellingen en lokale autoriteiten, voor de rechtbank en voor
verschillende regelgevende instanties."
En ook:
"…hij werkte in het kantoor van premier Michel Rocard. Hij werkte toen
bij het Amerikaanse Shearman & Sterling en het Britse Linklaters, waar
hij zich specialiseerde in internationale fusies en overnames,
projectfinanciering en privatisering/liberalisering van gereguleerde
sectoren zoals energie en telecommunicatie.”
En ook dit:
“Hij heeft cliënten verdedigd voor alle Franse strafrechtbanken,
regelgevende instanties en administratieve autoriteiten (inclusief de
AMF, de Rekenkamer en de tuchtrechter voor begroting en financiën).
Vanwege die ervaring treedt Thierry Marembert regelmatig op als
spreker over internationale corruptie op de jaarlijkse OESO/IBA-anticorruptieconferenties.
Hij nam ook deel aan een conferentie over strafprocesrecht die werd
gehouden aan de Universiteit van Panthéon Assas op 25 november 2011,
waar hij sprak over de kwestie van ‘taal, taalkunde en het recht op
een advocaat’."
Je zou toch uit het bovenstaande kunnen opmaken dat Thierry Marembert
wéét dat een cliënt het recht heeft om te zwijgen.
De belastingfraudezaak draait om oud-directeuren en bestuurders van
beleggingsonderneming Wendel. Volgens de rechtbankverslagen hadden
drie directeuren en 11 senior executives een nettowinst van ongeveer
315 miljoen euro behaald uit een initiële investering van ongeveer
996.250 euro. De regeling omvatte naar verluidt een reeks
neptransacties, zodat de bestuurders en leidinggevenden konden
voorkómen dat ze vermogenswinstbelasting moesten betalen op
aandelentoekenningen van Wendel. Sommige leidinggevenden zeiden dat ze
door hogergeplaatsten werden gepest om mee te doen.
Uit de rechtbankverslagen blijkt dat er e-mails zijn die JPMorgan
Chase bij de oplichtingszaak betrekken.
Om de zaak voor de Verenigde Staten en de financiële wereld nog
politiek gevoeliger te maken (wat misschien verklaart waarom u er niet
over leest in de mainstream zakelijke pers), bevatten sommige e-mails
advies van een advocaat bij het advocatenkantoor, Debevoise & Plimpton.
Terwijl de talloze rechtszaken in Frankrijk aan de gang waren, was
Mary Jo White de voorzitter van de Securities and Exchange Commission
in de Verenigde Staten, de top-toezichthouder voor Wall Street.
Mary Jo White kwam naar de SEC vanuit Debevoise & Plimpton, waar ze
partner was en JPMorgan Chase had vertegenwoordigd, naast tal van
andere banken van Wall Street. White had de Senaat zelfs beloofd dat
ze met pensioen zou gaan als ze zou worden benoemd tot hoofd van de
SEC. Ze brak (zoals zoveel "nette" mensen) die belofte en keerde terug
naar Debevoise & Plimpton na haar periode bij de SEC.
De Franse belastingfraudezaak tegen JPMorgan Chase is eigenlijk nooit
helemaal van de grond gekomen. Het meest recente nieuws over de zaak
komt niet van de Amerikaanse mainstream financiële pers, maar van
JPMorgan Chase's eigen driemaandelijkse 10-Q-indiening (voor de
periode eindigend op 30 juni 2021) bij de SEC. Daarin staat te lezen:
“Bij de opening van een proces tegen de managers van Wendel in januari
2021 heeft de correctionele rechtbank [strafrechtbank] de
strafrechtelijke autoriteiten opgedragen om te verduidelijken of er
een nader onderzoek moet worden geopend tegen JPMorgan Chase, in
afwachting waarvan het proces wordt uitgesteld. In april 2021 weigerde
het Hof van Cassatie het beroep van JPMorgan Chase Bank tegen de
beslissing van de correctionele rechtbank van januari 2021 in dit
stadium van de procedure te horen.”
Even interessant is dat de 10-Q-aanvraag van JPMorgan bij de SEC voor
het tweede kwartaal van 2015, volgend op de aanklacht in Frankrijk op
16 april 2015 wegens medeplichtigheid aan belastingfraude, onvoldoende
lijkt in te gaan op de feiten. Er staat:
“Wendel. Sinds 2012 onderzoeken de Franse strafrechtelijke
autoriteiten een reeks transacties die zijn aangegaan door senior
managers van Wendel Investissement ('Wendel') in de periode van 2004
tot 2007 om hun aandelenbezit in Wendel te herstructureren. JPMorgan
Chase Bank, N.A., en daarvan de vestiging in Parijs, heeft in 2007
financiering verstrekt voor de transacties aan een aantal managers van
Wendel. In april 2015 werd JPMorgan Chase Bank, N.A. ervan op de
hoogte gebracht dat de autoriteiten haar rol in de transacties formeel
aan het onderzoeken waren. JPMorgan Chase reageert op en werkt mee aan
het onderzoek. Daarnaast is door een aantal managers een civiele
procedure gestart tegen JPMorgan Chase Bank, N.A. De vorderingen staan
los van elkaar, hebben betrekking op verschillende beschuldigingen en
bevinden zich in verschillende stadia van de procedure.”
"Onderzocht" worden voor een "rol in de transacties" is bij lange na
niet hetzelfde als "aangeklaagd" worden wegens medeplichtigheid aan
belastingfraude. De Franse autoriteiten voor de rechtbank slepen en
beschuldigen van het schenden van de "mensenrechten" van de bank
klinkt ook niet bepaald als "meewerken".
Zelfs Jamie Dimon, de voorzitter en CEO van JPMorgan Chase, die geen
graad in de rechten heeft, lijkt te kunnen begrijpen dat de zaak van
een mogelijke aanklacht tegen de bank "in behandeling" is. Dat is
precies wat Dimon heeft gemeld op zijn huidige BrokerCheck-pagina bij
de zelfregulator FINRA. Dimon's huidige pagina meldt het volgende met
betrekking tot de Wendel-zaak:
“14 strafbare feiten lopend” met betrekking tot “medeplichtigheid aan
belastingfraude op grond van de artikelen 1741, 1742 en 1750 van het
Franse Algemene Belastingwetboek en de artikelen 121-2, 121-6, 121-7
en 121-38 van het Franse Wetboek van Strafrecht.”
Dimon voegt ook dit voorbehoud toe:
"Dhr. Dimon maakt deze zaak openbaar omdat hij, in bepaalde opzichten
die geen verband houden met het onderliggende onderzoek, geacht kan
worden zeggenschap te hebben uitgeoefend over JPMCB [JPMorgan Chase
Bank]. Er zijn geen beschuldigingen of feiten uiteengezet in de
informatie die naar de heer Dimon persoonlijk verwijzen.”
Dimon kan echter nog een ander probleem hebben. In de driemaandelijkse
indiening (10-Q) bij de SEC voor het kwartaal eindigend op 30 juni
2021, gebruikt de bank de Franse uitdrukking "mise en examen" in
plaats van aan beleggers die de SEC-aanvraag lezen uit te leggen dat
de Franse uitdrukking "aanklacht" betekent.
De wet- en regelgeving van de SEC vereisen duidelijke en adequate
openbaarmaking van risico's en aansprakelijkheden waarmee een
beursgenoteerd bedrijf wordt geconfronteerd. Schrijven in het Frans in
een Engelstalig document lijkt bij lange na niet aan die kwalificatie
te voldoen.
[Alle links, bronnen,
documenten en meer informatie uitsluitend voor abonnee's]
[1 september 2021]
Afdrukken
Doorsturen